Какие вычеты можно заявить до 31 декабря 2026 года и как не потерять право на возврат налога
До конца года остаётся несколько месяцев, но именно сейчас стоит проверить, не потеряли ли вы право на налоговый вычет. Объясняем, за какие годы ещё можно вернуть налог, как подать заявление и какие изменения действуют с 2026 года.
Налоговый вычет — успеть до конца года
Срок давности по налоговым вычетам ограничен тремя годами, и декабрь — последний месяц, когда можно вернуть налог за 2023 год. Разберём, какие вычеты доступны в 2026 году и как оформить их без спешки.
За какие годы можно заявить вычет до конца 2026 года
Срок давности для оформления налоговых вычетов составляет три календарных года. До конца 2026 года можно заявить имущественные и социальные вычеты по расходам, понесённым в 2023, 2024 и 2025 годах. На каждый год подаётся отдельная декларация 3-НДФЛ.
Если расходы были в 2023 году, а вы ещё не заявили вычет, декабрь 2026 — последний месяц, когда это можно сделать. С 1 января 2027 года право на возврат налога за 2023 год сгорит. В моей практике это встречается постоянно: люди откладывают подачу документов на потом, а потом обнаруживают, что срок истёк.
Какие вычеты можно получить в 2026 году
Социальные вычеты возвращают налог с расходов на лечение, обучение, спорт, благотворительность, пенсионные и страховые взносы. Общий лимит по большинству социальных вычетов в 2026 году составляет 150 000 рублей в год. При ставке НДФЛ 13% это позволяет вернуть до 19 500 рублей.
Отдельный лимит установлен на обучение детей — 110 000 рублей на каждого ребёнка в год. Сумма общая на обоих родителей. За обучение детей при ставке 13% можно вернуть до 14 300 рублей за каждого ребёнка.
Имущественный вычет действует при покупке жилья, строительстве дома и погашении процентов по ипотеке. Базовый лимит — 2 млн рублей на покупку жилья. С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ, поэтому сумма возврата зависит от ставки: при 13% — до 260 000 рублей.
Инвестиционный вычет доступен по ИИС, открытым до конца 2023 года, либо по взносам на программу долгосрочных сбережений. Лимит взносов, с которых предоставляется вычет, — 400 000 рублей в год.
Стандартный вычет на детей предоставляется до месяца, в котором доход достиг 450 000 рублей с начала года. Размеры: 1 400 рублей на первого ребёнка, 2 800 на второго, 6 000 на третьего и последующих, 12 000 на ребёнка-инвалида.
Что изменилось в вычетах с 2026 года
С 1 сентября 2026 года увеличен предельный лимит вычета на долгосрочные сбережения для родителей, формирующих сбережения в пользу детей. Он вырос с 400 000 до 500 000 рублей на каждого родителя.
Вычет на страхование жизни исключён из состава социальных вычетов и перенесён в категорию вычетов на долгосрочные сбережения. Это означает, что расходы по договорам добровольного страхования жизни теперь учитываются в рамках нового лимита.
С 1 сентября 2026 года получение вычета за лечение упрощено. Клиники обязаны передавать сведения о пройденном лечении в Единую государственную информационную систему в сфере здравоохранения. Для возврата налога достаточно выписки из электронной медицинской карты.
Как получить вычет через работодателя не дожидаясь конца года
Если вы не хотите ждать окончания года и подавать декларацию, можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно подтвердить право на вычет в налоговой инспекции, а затем предоставить уведомление работодателю. Инспекция рассматривает заявление в срок до 30 календарных дней.
Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана. Это позволяет получить деньги быстрее, чем при подаче декларации и ожидании возврата.
Какой способ подачи выбрать
Упрощённый порядок действует в отношении всех категорий налоговых вычетов. Налоговая служба собирает данные от поставщиков услуг и направляет в личный кабинет налогоплательщика оферту на получение вычета. Заполнять декларацию и прикладывать документы не нужно.
Если данные о расходах не поступили в личный кабинет автоматически, можно подать декларацию 3-НДФЛ. Это займёт больше времени, но позволит заявить вычет по расходам, которые не попали в упрощённый порядок.
Что сделать до 31 декабря
Проверьте, за какие годы вы ещё не заявили вычет. Если расходы были в 2023 году, декабрь 2026 — последний месяц для подачи. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика и проверьте, есть ли оферты на упрощённое получение вычета. Если оферты нет, подготовьте документы и подайте декларацию.
Если вы хотите получить вычет быстрее, подайте заявление на уведомление для работодателя. Инспекция рассмотрит его в течение месяца, и вы начнёте получать зарплату без удержания НДФЛ.
Не откладывайте на последнюю неделю декабря. Если возникнут вопросы с документами, времени на исправление не останется. Начните с личного кабинета: проверьте, какие оферты уже доступны, и действуйте по самой простой схеме.