ДМС для родственников сотрудников: варианты корпоративных программ

Корпоративный полис для сотрудника — это базовый инструмент удержания. Но если у сотрудника есть семья, ценность такого бонуса снижается: человеку приходится либо оплачивать лечение близких самостоятельно, либо искать отдельную страховку. Когда компания предлагает ДМС для родственников, она решает сразу несколько задач. Во-первых, повышает лояльность сотрудника, который видит, что работодатель заботится не только о нём. Во-вторых, снижает вероятность внезапных отсутствий, ведь если член семьи заболел, сотрудник меньше отвлекается на организацию помощи. В-третьих, такой соцпакет становится конкурентным преимуществом при найме.

Варианты программ различаются по тому, кто платит, как оформляется договор и какие налоги при этом возникают.

Вариант первый. Полное финансирование за счёт работодателя

Это самый щедрый, но и самый редкий вариант. Компания включает родственников сотрудников в корпоративный договор ДМС и полностью берёт на себя расходы по их страхованию. Обычно такой подход применяют крупные корпорации для топ-менеджеров или в качестве особого бонуса за выслугу лет.

С точки зрения налогообложения это выгодно. Суммы страховых премий, уплаченные за родственников сотрудников, не облагаются НДФЛ (согласно п. 3 ст. 213 НК РФ). Страховые взносы также не начисляются, если договор заключён на срок не менее года. Однако для налога на прибыль расходы на страхование родственников не учитываются, их придётся покрывать из чистой прибыли.

Вариант второй. Включение в корпоративный договор с оплатой сотрудником

Более распространённая схема: сотрудник получает полис за счёт компании, а для членов семьи оформляет полисы на льготных корпоративных условиях и оплачивает их самостоятельно. Страховая компания уже имеет договор с работодателем, поэтому родственникам не нужно проходить длительную проверку и собирать полный пакет документов.

Обычно для родственников применяется повышающий коэффициент к тарифу. Например, для лиц в возрасте от 18 до 59 лет он может составлять 1,3 от стоимости программы сотрудника. Оформление происходит через работодателя: сотрудник пишет заявление, компания передаёт данные страховщику, и после оплаты родственник получает полис.

Вариант третий. Частичная оплата работодателем

Компания может взять на себя часть стоимости полиса для родственников, а остальное доплачивает сотрудник. Это компромиссный вариант, который позволяет поддержать персонал, не раздувая бюджет. Условия такой программы фиксируются в коллективном договоре или локальном акте. Сотрудник должен понимать, какую сумму он вносит сам и какой объём помощи получает его близкий.

Вариант четвёртый. Отдельный семейный полис

Если корпоративный договор не предусматривает страхование родственников или сотруднику нужен более широкий набор услуг, можно оформить отдельный полис. В этом случае человек сам выбирает программу, клиники и лимиты. Стоимость будет выше корпоративной, но и гибкость больше. Некоторые компании практикуют компенсацию части расходов на такой полис, но это уже не корпоративное ДМС, а дополнительная льгота.

Какие опции доступны для родственников

Набор услуг зависит от выбранной программы. В рамках корпоративного ДМС для родственников обычно доступны те же опции, что и для сотрудников: амбулаторная помощь, стационар, стоматология, цифровые сервисы и чек-апы. Например, программа РЕСО-Гарантии для компаний от 10 сотрудников включает поликлинику, стационар и скорую помощь, стоматологию, цифровые сервисы и профилактические обследования, а также возможность настройки франшизы (согласно данных САО «РЕСО-Гарантия»). Стоит уточнить у страховщика, распространяются ли эти опции на родственников без ограничений или требуют отдельного согласования.

Налоговые нюансы, которые важно учесть

Если компания оплачивает полисы родственников, НДФЛ не удерживается. Это правило действует независимо от того, учитываются ли расходы для налога на прибыль. Однако по страховым взносам ситуация сложнее. Взносы не начисляются, только если договор ДМС заключён на срок не менее года и в отношении конкретного человека это условие соблюдается. Если сотрудник увольняется, а его родственники остаются застрахованными, могут возникнуть вопросы по доначислению взносов. Поэтому при включении родственников в корпоративный договор стоит прописать порядок действий при увольнении сотрудника.

Как оформить программу через FINLEO

Выбор подходящего варианта зависит от бюджета и целей компании. Чтобы не тратить время на обзвон страховых, можно оставить одну заявку на FINLEO. На маркетплейсе представлены предложения разных страховых компаний, включая РЕСО-Гарантию. Специалисты помогут сравнить условия, состав программы и налоговые последствия, а затем сопроводят оформление.

Если вы хотите распространить ДМС на родственников сотрудников, оставьте заявку на FINLEO. Мы подберём программу, которая соответствует вашему бюджету и задачам.