Как пережить кассовый разрыв, если заказчик задерживает оплату?

У Жюля Верна за восемьдесят дней можно было обойти вокруг света. Для корпоративного платежа даже шестьдесят дней ожидания способны создать достаточно приключений.

Особенно если работа уже принята, выручка отражена, но денег на расчётном счёте нет.

В этой ситуации важно разделить две задачи: получить долг с заказчика и обеспечить текущие платежи бизнеса.

Ответ за тридцать секунд:

Первый шаг — установить юридическую дату просрочки. Нужно проверить условия договора, дату приёмки и предусмотренный срок расчёта.

Второй — зафиксировать задолженность и действовать по установленному договором претензионному порядку.

Третий — пересчитать платёжный календарь. Возврат долга через несколько недель не решает платежи, которые наступают завтра.

Если собственных резервов недостаточно, временный разрыв можно закрыть внешним финансированием. При этом сумма и срок кредита должны соответствовать реальной потребности бизнеса.

Сначала определите, когда началась просрочка

Для коммерческого договора отправной точкой служат его условия и фактическое исполнение обязательств сторонами.

Если товар поставлен или работа принята, а согласованный срок платежа закончился, у компании возникает просроченная дебиторская задолженность.

При неправомерной задержке денежного обязательства ГК РФ предусматривает начисление процентов, если иной порядок не установлен законом или договором. При наличии договорной неустойки нужно отдельно проверить, допускается ли одновременное взыскание процентов.

Для бухгалтера полезно разделить учёт на три величины: основной долг, предусмотренные договором санкции и фактический прогноз поступления денег.

Государственные закупки

По контрактам 44-ФЗ стандартный срок оплаты в настоящее время составляет не более семи рабочих дней после подписания документа о приёмке. Для отдельных ситуаций предусмотрены специальные сроки.

По 223-ФЗ действует аналогичный базовый срок в семь рабочих дней после приёмки, однако положение о закупке заказчика может предусматривать иной срок при соблюдении требований закона.

Поэтому задержка на шестьдесят дней требует не только разговора с заказчиком, но и проверки правовых оснований такого срока.

Взыскание задолженности не решает сегодняшние платежи

Даже обоснованная претензия не превращается в деньги в день отправки.

Пока заказчик рассматривает требование, компания продолжает оплачивать зарплаты, налоги, аренду и поставщиков.

Поэтому бухгалтеру нужен обновлённый платёжный календарь минимум до реалистичной даты поступления задолженности.

Сначала определяют обязательные платежи, затем доступные остатки и ожидаемые поступления. Разница и есть реальная потребность в ликвидности.

Когда имеет смысл привлекать кредит

Если кассовый разрыв временный и источник его погашения понятен, компания может рассмотреть кредитование.

Например, дебиторская задолженность составляет восемь миллионов рублей, но до предполагаемой оплаты бизнесу не хватает только трёх миллионов для текущих расходов.

Именно три миллиона, а не весь долг заказчика, становятся отправной точкой расчёта финансирования.

На FINLEO Кредитование можно направить заявку на финансирование бизнеса и сравнить доступные предложения.

Для временного кассового разрыва особенно важно сопоставлять срок кредита со сроком ожидаемого платежа заказчика. Чем точнее определена потребность, тем меньше лишней долговой нагрузки создаёт компания.

Как выстроить план на шестьдесят дней

Не стоит делать один прогноз «заказчик обещал заплатить к концу месяца».

Полезнее подготовить минимум два сценария.

Базовый: деньги поступят в подтверждённую заказчиком дату.

Стрессовый: платёж снова переносится на несколько недель.

Для каждого сценария бухгалтер видит остаток денег, обязательные выплаты и минимальный резерв.

Так решение о привлечении финансирования принимается до момента, когда на счёте уже нечем платить.

Одновременно нужно продолжать работу с задолженностью: сверять документы, фиксировать переписку и соблюдать предусмотренный договором претензионный порядок.

Что в итоге?

Просроченная дебиторская задолженность становится опасной не только из-за риска неплатежа, но и из-за её влияния на ежедневную ликвидность компании.

Бухгалтеру важно параллельно контролировать взыскание и денежный поток: определить дату просрочки, зафиксировать требования к заказчику и посчитать, сколько средств действительно необходимо до момента оплаты.

Если собственного резерва недостаточно, оформляйте на FINLEO заявку на кредитование для бизнеса. Финансирование в такой ситуации стоит рассматривать как мост до ожидаемого поступления, а не как замену работе с дебиторской задолженностью.