Банк не платит по банковской гарантии: сроки, причины отказа и порядок действий

Отсутствие выплаты по независимой гарантии не всегда означает просрочку банка.

Сначала необходимо установить, получил ли гарант надлежащее требование, закончился ли срок его рассмотрения и направлял ли банк уведомление об отказе или приостановке платежа.

Для бухгалтерии эти обстоятельства важны и для контроля дебиторской задолженности, и для возможного расчёта неустойки.

Ответ за 30 секунд:

По 44-ФЗ надлежащее требование должно быть оплачено не позднее десяти рабочих дней со дня, следующего за днём его получения гарантом.

ГК РФ допускает отказ, если требование или приложения не соответствуют условиям независимой гарантии либо предъявлены после окончания её срока.

Также гарант может в предусмотренных законом случаях приостановить платёж на срок до семи дней.

Следовательно, первый этап — квалифицировать ситуацию, а не сразу считать её необоснованной просрочкой.

Почему банк может не платить по независимой гарантии

Требование не соответствует условиям гарантии

Гарант проверяет само требование и приложенные документы.

Поэтому необходимо сопоставить сумму, описанное нарушение, реквизиты, полномочия подписанта и перечень приложений с текстом гарантии.

Для закупок по 44-ФЗ дополнительно применяются требования постановления Правительства № 1005, включая установленную форму требования.

Требование поступило после окончания гарантии

ГК РФ прямо устанавливает, что требование должно быть представлено гаранту до окончания срока действия независимой гарантии.

Поэтому подтверждение даты получения банком имеет самостоятельное значение.

При выявлении недостатков до окончания срока их желательно устранять без промедления: после завершения действия гарантии возможность повторной подачи может быть утрачена.

Гарант временно приостановил выплату

При наличии предусмотренных ГК РФ оснований гарант вправе приостановить платёж максимум на семь дней.

Например, если имеются разумные сомнения в достоверности документа или наступлении обстоятельства, на случай которого была выдана гарантия.

Гарант обязан сообщить о причинах и сроке приостановки.

После его окончания при отсутствии оснований для отказа платёж должен быть произведён.

Банковские гарантии на FINLEO

При оформлении новой гарантии стоит проверять условия выплаты так же внимательно, как сумму и срок действия.

На FINLEO Банковские гарантии компания может подать одну заявку и сравнить банковские решения под конкретную закупку.

Для финансовой службы полезно ещё до выпуска сохранить финальную версию гарантии и отдельно отметить порядок направления требований, список документов и срок выплаты.

Как проверить срок выплаты банка по гарантии

Для гарантий, используемых по 44-ФЗ, действует специальное правило.

Гарант обязан перечислить денежную сумму не позднее десяти рабочих дней со дня, следующего за днём получения требования, если оно соответствует гарантии и отсутствуют предусмотренные ГК РФ основания для отказа.

При этом в независимой гарантии по 44-ФЗ должно содержаться условие о неустойке за просрочку.

Размер — 0,1% денежной суммы, подлежащей выплате, за каждый день задержки.

Для иных независимых гарантий необходимо руководствоваться текстом документа и ГК РФ. По общему правилу гарант рассматривает требование в течение пяти дней со следующего дня после его получения, однако самой гарантией может быть предусмотрен иной период — не более тридцати дней.

Поэтому бухгалтерии важно не использовать один срок для всех видов гарантий.

Чек-лист бухгалтера при отказе банка

1. Сохранить гарантию, требование и весь пакет приложений в той версии, которая фактически была направлена.
2. Зафиксировать подтверждённую дату получения документов банком.
3. Получить письменную позицию гаранта: выплата рассматривается, приостановлена или в ней отказано.
4. Проверить основание отказа по тексту гарантии и статьям 374–376 ГК РФ.
5. Если недостаток устраним и гарантия продолжает действовать, согласовать с юридической службой повторное направление корректного требования.
6. После окончания срока выплаты рассчитать просрочку и, для гарантии по 44-ФЗ, предусмотренную неустойку.
7. Если банк продолжает не исполнять надлежащее требование без законного основания, передать материалы для претензионной и судебной работы.

Что в итоге?

Основная ошибка при невыплате по независимой гарантии — считать любой ответ банка окончательным отказом или, наоборот, продолжать ждать без контроля срока.

Бухгалтерии необходима точная хронология: дата предъявления требования, дата получения его гарантом, срок действия гарантии, уведомления банка и дата наступления просрочки.

Эта же логика полезна ещё на этапе оформления документа. Через FINLEO Банковские гарантии можно сравнивать банковские предложения, но до выпуска стоит отдельно проверить условия предъявления требования и оплаты — они становятся критичными именно в момент спора.