Лизинговый платёж — не вся стоимость: как посчитать реальные расходы по сделке

Лизинг привлекателен низким ежемесячным платежом. Но итоговая сумма сделки часто оказывается выше ожидаемой. Почему? Потому что лизинговый платёж — лишь часть стоимости. Есть ещё как минимум четыре составляющие, которые редко озвучивают в рекламных буклетах.

В статье — пошаговый расчёт реальных расходов по лизинговой сделке и инструменты, которые помогут не переплатить.

Что изменилось в 2026 году

Прежде чем считать реальную стоимость, важно понимать макроэкономический фон:

• Ключевая ставка ЦБ — 14% (снижена с 14,25% с 27 июля 2026 года). По прогнозу Банка России, средняя ставка по итогам 2026 года составит 13,7–14%.
• НДС вырос с 20% до 22% с 1 января 2026 года.
• Налог на прибыль — 25% (8% в федеральный бюджет, 17% — в региональный), ставка зафиксирована до 2030 года.

Эти три цифры создают новый контекст для расчёта реальной стоимости лизинга.

1. Аванс — первая, но не последняя выплата

Аванс варьируется от 0% до 50% стоимости имущества. Чем он выше, тем ниже ежемесячный платёж, но тем больше денег вы отдаёте на старте. Оценивайте не только сумму, но и её долю в общем бюджете.

Важно: в одних договорах аванс включён в график, в других — требует отдельного перечисления. Это влияет на кассовый разрыв в начале проекта.

По данным Ассоциации ИФЛ, в первой половине 2026 года средний аванс по лизинговым сделкам вырос до 33%.

2. Процентная ставка — не единственная плата за деньги

Лизинговые компании оперируют удорожанием — разницей между суммой всех платежей и стоимостью техники, делённой на срок.

В 2026 году средняя эффективная ставка по лизингу снизилась до 23% годовых (против 29% в 2025 году). В зависимости от сегмента рынка она составляет 22–26%.

Но к удорожанию добавляются:

• Комиссия за организацию — разовая, от 0,5% до 3% от суммы.
• Страховка предмета лизинга — обязательна, может стоить 1–5% от стоимости имущества в год.
• Плата за обслуживание — ежемесячный или ежегодный сбор за ведение сделки.

Эти расходы способны увеличить реальную стоимость на 15–30% сверх «чистого» платежа.

3. Выкупная цена — последний сюрприз

По окончании срока лизинга вы можете выкупить имущество. Иногда она уже включена в график, но часто указывается отдельно — как небольшая сумма (1–10% от первоначальной стоимости). Если она не зафиксирована, лизингодатель может установить её в одностороннем порядке.

Совет: запросите выкупную цену до подписания и закрепите её в твёрдой сумме.

4. Штрафы и пени — скрытый риск

За просрочку, досрочный возврат или изменение условий могут начисляться штрафы. В некоторых договорах они прописаны неявно — как «повышенный коэффициент» к ставке. Узнайте все санкции заранее.

Налоговая экономия: как лизинг возвращает до 47% от каждого платежа

В 2026 году лизинг даёт мощную налоговую экономию:

1. Возврат НДС — сразу 22%

При лизинге вся сумма лизинговых платежей облагается НДС по ставке 22%. Компания на ОСН принимает этот НДС к вычету и возвращает его из бюджета.

2. Списание всех платежей на расходы — экономия 25%

При лизинге вся сумма лизинговых платежей (включая выкупную стоимость) относится на расходы, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

3. Ускоренная амортизация — списание в 2–3 раза быстрее

Лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3. Стоимость имущества списывается в 2–3 раза быстрее, уменьшая налог на прибыль.

Совокупная экономия по лизингу может достигать 47% от каждого платежа (22% возврат НДС + 25% экономия на налоге на прибыль). Эффективная ставка по лизингу после учёта налоговой экономии может снижаться до ~11%.

Формула полной стоимости

Общая стоимость = Аванс + Сумма всех лизинговых платежей + Выкупная цена + Страховка + Комиссии + Штрафы (если применимо)

Сравните результат с рыночной ценой имущества. Если разница превышает 30–40%, вероятно, вы переплачиваете.

Важно: из этой суммы вычтите налоговую экономию (возврат НДС и экономию по налогу на прибыль), чтобы получить реальную стоимость лизинга для вашего бизнеса.

Пример расчёта

Оборудование стоимостью 5 млн руб., срок 3 года, компания на ОСН.

Статья расходов	Сумма
Аванс (20%)	1 000 000 руб.
Ежемесячные платежи (всего)	4 320 000 руб.
Выкупная цена (10%)	500 000 руб.
Страховка за 3 года	150 000 руб.
Комиссия за организацию (1%)	50 000 руб.

Полная стоимость: 6 020 000 руб.

Налоговая экономия:

• Возврат НДС (22% от суммы платежей с НДС): ~1 100 000 руб.
• Экономия по налогу на прибыль (25% от суммы платежей): ~1 600 000 руб.

Реальная стоимость после налоговой экономии:
6 020 000 – 1 100 000 – 1 600 000 получим 3 320 000 руб.

Переплата над рыночной ценой (5 млн руб.) с учётом налоговой экономии практически отсутствует.

Как не ошибиться при выборе лизинговой компании

• Сравнивайте не только ставку, а полную стоимость — просите расчёт с разбивкой по всем статьям.
• Уточняйте выкупную цену и фиксируйте её в договоре.
• Спрашивайте о страховке — можно ли выбрать страховую самостоятельно или только у лизингодателя.
• Проверяйте график платежей — есть ли скрытые комиссии (за пересчёт графика).
• Учитывайте налоговую экономию — для бизнеса на ОСН лизинг может быть значительно выгоднее, чем кажется на первый взгляд.
• Оценивайте лизинговую компанию — стабильность, репутацию, отзывы.

Как FINLEO помогает

На маркетплейсе FINLEO вы подаёте одну заявку и получаете предложения от 30+ лизинговых компаний с чёткими расчётами всех платежей. Вместо ручного обхода вы:

• видите все параметры в едином формате: аванс, удорожание, срок, график;
• получаете расчёт налоговой экономии для вашей системы налогообложения;
• сравниваете реальную стоимость с учётом возврата НДС 22% и налога на прибыль 25%.

На странице лизинга FINLEO оставьте заявку — мы покажем, сколько вы сэкономите на налогах при лизинге в 2026 году.

Итог

Лизинговый платёж — лишь часть реальной стоимости сделки. Чтобы не переплатить:

• Считайте полную стоимость — аванс, все платежи, выкуп, страховку, комиссии.
• Учитывайте налоговую экономию — для бизнеса на ОСН лизинг возвращает до 47% от каждого платежа через НДС и налог на прибыль.
• Сравнивайте предложения — не ограничивайтесь одной компанией.
• Фиксируйте условия — выкупную цену и все комиссии в договоре.

В 2026 году при ключевой ставке 14%, НДС 22% и налоге на прибыль 25% лизинг остаётся одним из самых эффективных инструментов обновления основных средств — особенно если правильно посчитать реальную стоимость.

FINLEO помогает сравнить все варианты лизинга. Подайте заявку, и мы подберём оптимальное решение.